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| 平成28年９月16日 厚生労働省報道発表資料より |
「個人型確定拠出年金」は、2001年10月から開始されている年金制度です。
2017年１月から、60歳未満の者であれば誰でも加入でできるようになることから、この制度について調べてみました。
個人型確定拠出年金とは、国民年金、厚生年金等にプラスする、俗に「３階部分」と言われる部分の年金です。
個人がそれぞれ毎月掛金を積み立ててそれを金融商品で運用し、60歳以降に一時金又は年金で受け取ることになります。
例えば、証券会社に毎月20,000円を積み立て、その掛金で日本の債券や株式、外国の債券や株式等を購入して運用し、60歳以降に掛金と運用益を受け取ることになります。なお、運用で損が出た場合は、自己責任、自己負担になります。
通称は「iDeCo」といいます。※「individual-type Defined Contribution pension plan」の頭文字などから構成されています。
確定拠出年金（iDeCo）のメリット
確定拠出年金法を所管する厚生労働省のHPによると、メリットとしては、大きく３つを挙げています。
①掛金が全額所得控除される
→例えば、毎月２万円分の掛金を拠出した場合は、自分の税率が20％だとすると、年間４万８千円の節税効果が得られる
※20,000円×20％×12か月＝48,000円
②運用益が非課税で再投資される
→通常、金融商品の運用には20％程度の税金が掛かるが、iDeCoの運用益は非課税である
③受け取る時に税制優遇措置がある
→一時金で受け取る場合は「退職所得控除」、年金で受け取る場合は「公的年金等控除」という大きな控除jが受けられる。
確定拠出年金（iDeCo）のデメリット
逆に、デメリットとしては、主に３つが挙げられています。
①積み立てたお金は原則として60歳まで引き出せない
②手数料が掛かる（開始時、毎月、受け取り時等）
③運用に失敗した場合、受取額が掛金より低い金額になる可能性がある
今日のまとめ
次回以降、これらのメリット、デメリットについて詳細に検討していきたいと思います。
